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金税盘服务费480怎么抵扣填表

2019-12-01 13:37:42 来源:会计学堂
【导读】:金税盘服务费480怎么抵扣填表,购买金税盘及相关技术服务费480元,小规模纳税人和一般纳税人都可以全额抵扣,关于增值税涉税的表格填写内容我们要根据一般纳税人和小规模纳税人分开填写,具体内容请看下文分析介绍.

金税盘服务费480怎么抵扣填表?

秒速pk10手机计划网答:购买金税盘及相关技术服务费480元,小规模纳税人和一般纳税人都可以全额抵扣.

一、一般纳税人

填报涉及表格:

秒速pk10手机计划网1、《增值税纳税申报表附列资料(四)》:

秒速pk10手机计划网需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中.若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中.

秒速pk10手机计划网2、《增值税减免税申报明细表》:

秒速pk10手机计划网"减税性质代码及名称"栏次选择"0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税";其它栏次填报与附表四相同.

3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表:第23栏'应纳税额减征额'将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》"本期实际抵减税额"自动带出数据进行抵减.当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写.

二、小规模纳税人

1、《增值税减免税申报明细表》:

"减税性质代码及名称"栏次选择"0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税",填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额.若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中.

秒速pk10手机计划网2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表:

第16栏'应纳税额减征额'将会根据《增值税减免税申报明细表》"本期实际抵减税额"自动带出数据进行抵减.当本期发生额小于或等于第15栏"本期应纳税额"时,按本期实际发生额填入第16栏"本期应纳税额减征额";当本期发生额大于第15栏"本期应纳税额"时,按本期第15栏"本期应纳税额"的金额填入第16栏"本期应纳税额减征额",本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减.

金税盘服务费480怎么抵扣填表

购买金税盘及相关技术服务费480元怎么做分录?

分录:

1、设备:

①购入时:

借:固定资产

秒速pk10手机计划网贷:银行存款/应付账款

秒速pk10手机计划网②按规定抵减的增值税应纳税额

秒速pk10手机计划网借:应交税费--应交增值税(减免税款)

贷:递延收益

③按期计提折旧

借:管理费用

贷:累计折旧

同时:

借:递延收益

贷:管理费用

2、技术维护费:

一般纳税人:

秒速pk10手机计划网企业发生技术维护费,按实际支付或应付的金额,

借:管理费用等

贷:银行存款等

按规定抵减的增值税应纳税额,

秒速pk10手机计划网借:应交税费--应交增值税(减免税款)

贷:管理费用等

秒速pk10手机计划网二、金税盘和航天信息维护费是可以全额抵扣的,发生维护费的次月申报时,在增值税纳税申报表附列资产四中填写,有应交增值税时,可以全额抵减税款,

在附列资料四和增值税减免税申报明细表中填写,减免性质是《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》财税〔2012〕15号.

秒速pk10手机计划网金税盘服务费480怎么抵扣填表的内容,会计学堂小编就介绍到这,金税盘服务费可以进行全额抵扣,其增值税免税填报上文有详细的介绍,你都看明白了吗?本文还介绍了相关的分录编写内容,希望可以帮助到大家.

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